7 Mitos Pajak Crypto yang Umum dan Cara Menghindarinya

Dengan lebih dari satu minggu hingga batas waktu pajak 2021 di A.S., inilah saatnya untuk mengancingkan pengembalian Anda dan memastikan aktivitas crypto apa pun dilaporkan secara akurat. Meskipun panduan pajak kripto dari IRS relatif jarang, dilihat dari halaman satu Formulir 1040, agensi mengawasi mata uang kripto. Oleh karena itu, tetap mematuhi standar yang ada akan meminimalkan peluang Anda untuk mendapatkan sanksi di kemudian hari.

Untuk membantu Anda menghindari kesalahan pemula, berikut adalah beberapa mitos pajak umum—dan fakta yang akan membantu Anda mengajukan dengan benar.

Mitos #1: Crypto adalah mata uang.

Dasar-dasar pajak crypto dapat diringkas menjadi satu fakta: Crypto diperlakukan sebagai properti, bukan mata uang, oleh IRS. Ini berarti cryptocurrency—aset virtual yang memfasilitasi pertukaran nilai—diperlakukan lebih seperti rumah daripada sebagai uang tunai. Perlakuan ini memicu aturan pajak properti yang berbelit-belit dan kata-kata seperti capital gain yang mungkin pernah Anda lihat di SEMUA CAPS di Twitter.

Ada dua kategori perlakuan pajak yang terkait dengan crypto: 1) pendapatan dan 2) capital gain atau loss.

Penghasilan berasal dari sumber seperti mining, staking, airdrops, dan fork. Pendapatan ini dinilai dalam dolar AS pada tanggal penerimaan dan dikenakan tarif pajak biasa (dimana penghasilan W2 “normal” Anda dikenakan pajak). , atau membelanjakan kripto. Membeli kripto di bursa tidak dianggap kena pajak—hanya ketika substansi koin itu berubah melalui penjualan, perdagangan, atau pembelanjaan, Paman Sam bisa mendapatkannya.

Myth #2: Keuntungan modal jangka panjang tidak dikenai pajak.

Berikut adalah rincian keuntungan cap yang disederhanakan:

Capital gain (kerugian) = nilai crypto dalam USD pada disposisi – nilai crypto dalam USD saat akuisisi

“nilai” akuisisi mengacu pada dasar biaya koin, atau berapa banyak yang Anda habiskan untuk mendapatkannya. Ada nuansa antara keuntungan modal jangka pendek (12 bulan). Yang pertama masih dikenakan pajak dengan tarif biasa sementara posisi jangka panjang dikenai pajak dengan tarif preferensial (lihat grafik di bawah). Ini berarti ada keuntungan untuk mempertahankan aset setidaknya selama satu tahun—tetapi Anda tetap membayar pajak.

Mitos #3: Hadiah taruhan tidak dikenakan pajak.

Ada keributan di dunia pajak kripto (komunitas kecil penghitung kacang degen ) ketika IRS menawarkan pengembalian dana kepada pasangan yang menggugat agensi tersebut karena mengenakan pajak atas hadiah taruhan Tezos mereka. Para penggugat berargumen bahwa imbalan taruhan mereka mirip dengan pemecahan saham, yang merupakan “properti yang baru dibuat” dan tidak dikenakan pajak.

Sayangnya, pengembalian dana yang diusulkan tidak berarti banyak karena tidak menjadi preseden. Jika Anda mendapatkan hadiah staking dari pendelegasian ke validator atau Anda mendapatkan komisi sebagai validator, hadiah staking tersebut masih dikenakan pajak. Sejauh mana mereka dapat dikenakan pajak masih bisa diperdebatkan (ada posisi pajak konservatif hingga agresif yang dapat Anda ambil) jadi itu tergantung pada selera risiko apa yang Anda miliki.

Saya telah melihat artikel yang menyatakan bahwa “hadiah taruhan tidak lagi dikenakan pajak”, yang hanya tidak benar, jadi mari kita telusuri ini…

Yang kita ketahui adalah bahwa Josh Jarrett (JJ) menggugat IRS untuk pengembalian dana pada pengembaliannya di tahun 2019, meminta pengembalian pajak penghasilan yang dibayarkan atas hadiah taruhan Tezos-nya.

— Crypto Tax Girl (@CryptoTaxGirl) 3 Februari 2022

Agar aman, saya sarankan memperlakukan semua hadiah staking sebagai pendapatan biasa. Sebagian besar perangkat lunak pelacakan token memiliki pengaturan “Perlakukan hadiah sebagai pendapatan?,” jadi Anda selalu dapat menonaktifkannya jika panduan berubah.

Myth #4: NFT tidak dihitung.

2021 adalah puncak mania NFT, tetapi banyak kolektor yang ikut serta untuk kejutan. Membeli NFT dengan cryptocurrency dianggap sebagai peristiwa kena pajak, dan aturan capital gain berlaku. Menjual atau menukar NFT memicu perlakuan yang sama—Anda hanya lolos dari pajak NFT jika Anda 1) menyumbangkan NFT, 2) membelinya dengan mata uang fiat, 3) mencetaknya, atau 4) memberikannya (di bawah plafon $15.000).

Dan meskipun NFT dianggap sebagai koleksi Web3, mereka belum tunduk pada aturan yang mengatur koleksi “ruang daging”. Barang koleksi, jika dimiliki lebih dari satu tahun, dapat dikenakan pajak hingga 28%, yang lebih tinggi dari kelompok keuntungan modal tertinggi (barang koleksi yang disimpan di bawah satu tahun dikenakan pajak dengan tarif biasa).

IRS secara khusus menyebut “koin dan seni” di bagian koleksi IRC, jadi harapkan klarifikasi lebih lanjut setelah IRS mengetahui apa itu NFT.

Mitos #5: Aturan penjualan cuci berlaku untuk crypto.

As dijelaskan oleh Fidelity, “Aturan penjualan-cuci melarang penjualan investasi untuk kerugian dan menggantinya dengan investasi yang sama atau `secara substansial identik` 30 hari sebelum atau setelah penjualan.”

Sementara penjualan cucian biasanya berlaku untuk saham dan sekuritas, kripto diperlakukan sebagai properti untuk tujuan pajak, yang berarti aturan sekolah lama ini tidak berlaku. Ini berarti Anda secara teknis dapat memaksimalkan kerugian Anda dengan membeli dan menjual kembali sesering yang Anda inginkan. Meskipun pembayar pajak hanya dapat mengambil kerugian maksimum $3.000, setiap kelebihan kerugian terbawa dan dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan masa depan dari crypto dan aset modal lainnya.

Myth #6: Airdrop tidak dikenakan pajak.

Semua orang dan ibu mereka mendapatkan ENS airdrop tahun ini. Dan sementara token biru buram tampak hebat, konsekuensi pajaknya tidak terlalu bagus. Jika Anda mengklaim airdrop Anda pada tahun 2021, Anda memperoleh penghasilan yang sama dengan jumlah ENS dikalikan dengan harga pertukaran pada hari yang diklaim. ENS memulai debutnya di $ 43,44 dan meroket ke $ 83,40, jadi tergantung kapan Anda mengklaimnya, ada label harga yang pasti terpasang.

Airdrops licik karena meskipun Anda menerima token acak di dompet Anda, itu dianggap sebagai pendapatan dan dikenakan tarif pajak biasa (dengan asumsi itu memiliki nilai). Jika Anda kemudian membuang aset airdrop, Anda juga dikenai pajak melalui capital gain.

Untuk menghindari penghindaran pajak airdrop, periksa dompet Anda sesering mungkin untuk melihat apakah ada token baru yang muncul secara ajaib. Pajak tidak berlaku sampai Anda dapat “mentransfer, menjual, menukar, atau membuang cryptocurrency” jadi periksa apakah akun pertukaran Anda mendukung token yang di-drop. Jika tidak, jangan khawatir tentang mencatat pendapatan sampai ada harga dan pasar yang likuid.

Myth #7: Perangkat lunak menyelesaikan segalanya.

Software tentu membantu, tetapi belum mencakup setiap situasi.

Meskipun semua data secara teknis ada di blockchain, mengekstrak data itu dan membuatnya enak tidak selalu sederhana. Transaksi berbasis Ethereum lebih mudah karena sebagian besar perangkat lunak pajak kripto kompatibel dengan rantai EVM. Namun, jika Anda bertransaksi di jaringan yang kurang populer seperti FLOW, NEAR, atau Oasis, data mungkin sedikit dan sulit untuk digunakan. Penyedia seperti Cointracker atau Koinly tidak mendukung integrasi otomatis aset ini karena volumenya yang lebih rendah, jadi impor manual diperlukan.

Jika Anda mengintai sidechains acak atau maksimalis multi-rantai, buat rencana data yang komprehensif sehingga Anda tidak perlu googling “Cara membuat pengikis python” pada 17 April. Untuk menghindari perebutan pajak menit terakhir, saya sarankan untuk mendapatkan pelacak token otomatis ASAP dan menyisihkan waktu setiap bulan untuk meninjau dan menambahkan transaksi manual jika diperlukan.

Kiat di atas akan membantu memilah-milah transaksi Anda dan melihat apa yang kena pajak. Jika Anda penasaran untuk mempelajari lebih lanjut tentang pajak kripto, ada banyak sumber daya di Decrypt. Saya juga merekomendasikan untuk mengikuti kursus “Apa yang Benar-Benar Perlu Anda Ketahui Tentang Pajak Kripto” oleh Gadis Pajak Kripto. Itu penuh dengan pengetahuan pajak yang tidak jelas tetapi praktis.

Selamat musim pajak!

Artikel ini disadur dari decrypt.com sebagai kliping berita saja. Trading dan Investasi Crypto adalah hal yang beresiko, silakan baca himbauan BAPPEBTI, OJK, Kementrian Keuangan dan Bank Indonesia. Kami bukan pakar keuangan, pakar blockchain, ataupun pakar trading. Kerugian dan kealpaan karena penyalahgunaan artikel ini, adalah tanggungjawab anda sendiri.